도매꾹, 쿠팡, 스마트스토어.. 개인사업자 2025 부가세 신고 총정리
절세로봇|2024.12.11
부가세 계산기로 부가세 계산부터 신고까지 무료로 도와드리는 절세로봇입니다.
부가세 신고 기간이 지나면 가산세가 부과될 수 있으니 꼭! 절세로봇에서 무료로 셀프 세금신고하세요.😉
요즘 부업, 투잡 등 직장 생활과 함께 N잡러로 일하는 분들이 늘어나고 있어요.
또한 전업으로 온라인 쇼핑몰, 스토어팜, 리셀러, 전자상거래를 운영하는 분들도 늘고 있습니다.
이러한 형태로 벌어들인 소득도 엄연히 과세 대상이에요.
특히 부가가치세 신고 의무를 제대로 이해하고 준비해야 불필요한 가산세나 세무 조사 리스크를 피할 수 있답니다.
이번 글에서는 온라인 전자상거래 사업자를 위한 부가세 신고 기준, 준비 사항, 유의점을 상세히 정리했습니다!
😲스마트 스토어, 쿠팡, 도매꾹, 지마켓..부가세 신고해야 하나요?
✅부가세 신고 대상 확인
거래, 사업 목적 기준 | • 일회성 거래 : 개인이 물건을 일회성으로 판매하는 경우, 사업 행위가 아니므로 사업자 등록 불필요 • 일회성 거래는 비과세 대상, 세금 신고도 필요하지 않음 • 예) 중고로 신발 한두 켤레를 판매하는 경우 |
• 반복적, 지속적 거래 : 상품을 구매하여 재판매하거나, 판매 목적으로 지속적으로 거래하는 경우 • 사업 행위로 간주되며, 사업자 등록 필요 * 국세청은 거래 규모와 빈도를 기준으로 사업 여부를 판단 | |
사업자 등록 여부 | • 반복적, 지속적 거래의 경우 반드시 사업자 등록 필수 • 전자상거래 소매업자는 사업자 등록 없이 판매를 계속할 경우 미등록 가산세가 부과 |
매출액 기준 | • 일반과세자로 등록했다면 매출액과 관계없이 신고 대상 • 연 매출 4,800만 원 이상인 간이과세자는 부가세 신고 대상 |
업종 특성 | • 리셀러(중고거래 포함) : 중고 물품 거래의 경우, 재판매 목적으로 구입한 제품은 과세 대상. 개인 물품의 일회성 판매는 과세 대상이 아닐 수 있음 |
• 온라인 스토어 : 스토어팜, 쿠팡 마켓 플레이스, G마켓 등 플랫폼을 통해 판매한 경우, 플랫폼에서 제공하는 정산 내역이 신고의 핵심 자료가 됨 |
✅부가세 신고 기본 구조
부가세 신고는 매출에서 매입을 뺀 과세 표준에 대해 세금을 납부하는 구조예요.
과세 매출액 | 상품 판매로 발생한 매출 |
매입세액 | 사업과 관련하여 지출된 비용의 부가세 |
납부세액 계산식 | 납부세액 = (과세매출액 × 10%) - 매입세액 |
✅부가세 신고 준비 사항
부가세 신고를 위해서는 매출 증빙, 매입 증빙 등의 서류가 필요해요.
👉🏻매출 증빙 서류
먼저 부가세 신고를 위해서는 사업장의 매출을 확인해야 하는데요.
네이버 스마트 스토어, 쿠팡, 지마켓 등에서 제공하는 스토어 정산 내역서와 카드 결제 내역서 등의 서류가 필요하답니다.
온라인 쇼핑몰의 경우, 홈택스 조회자료뿐 아니라 매출이 발생하고 있는 온라인 플랫폼의 매출 자료를 꼼꼼히 확인 후 비교해야 해요.
매출이 발생하는 항목을 보기 쉽게 표로 정리해 보았어요.
자사몰 (개인 쇼핑몰) | • PG 결제대행사를 이용 (이니시스, 올앳 등) • 카페24 등에서 제공하는 자사몰 홈페이지 매출 집계 내역이 아닌 PG 사를 통하여 매출 조회 |
플랫폼 (스토어팜, 발란, 크림, 필웨이 등) | • 오픈마켓 : 옥션, 지마켓 등 오픈마켓 매출은 해당 홈페이지를 통해 조회 |
• 소셜커머스 : 쿠팡, 티몬 등 소셜커머스 매출도 해당 관리자 페이지를 통해 확인 가능 | |
• 블로그, 인스타그램 등 : 계좌이체, 에스크로 서비스를 통한 매출내역 |
온라인 쇼핑몰은 배송비를 포함한 총매출을 집계한 후, 지출한 배송비를 차감하는 총액법을 따라 부가세를 계산해요.
따라서 배송비도 매출로 파악하시면 된답니다.
👉🏻매입 증빙 서류
매입 증빙 서류는 거래처 세금계산서, 전자영수증, 온라인 결제 내역서 등이 있어요.
좀 더 자세한 내용은 아래 표를 확인해 주세요.
상품 구입 비용 | • 공장 등에서 구입하는 상품 : 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 • 백화점에서 구입하는 상품 : 신용카드, 현금영수증 • 해외 현지에서 구입하는 상품 : 해외 카드 결제 내역 • StockX 등 해외 플랫폼 상품 : 해외 카드 결제 내역 |
임차료 | • 온라인 쇼핑몰의 경우 사업장을 대부분 집으로 해놓기 때문에 임대료가 있는 경우는 적음. • 그러나, 창고 등을 임차하고 있는 경우 세금계산서 및 현금영수증 수취 |
배송비 | • 택배, 퀵, 우편 등 배송비 및 배송 부대비용(세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표) |
관세 등 통관 및 부대비용 | • 인보이스, 수입신고 필증 등 |
결제대행 수수료 | • 오픈마켓, PG 사용으로 인한 수수료(세금계산서 발급) |
광고비 | • 네이버 등에 지불하는 광고비(세금계산서) |
인스타 등의 해외 광고비의 경우 2019년 7월 1일부터 부가가치세 공제가 가능해졌어요.
광고관리자 페이지에서 사업자등록번호를 입력하시면 돼요.
크림, 솔드아웃 등 개인 거래 중개 플랫폼에서 구입한 물품은 부가세 매입세액 공제를 받지 못해요.
다만 종합소득세 신고 시에는 해당 내역이 공제 가능한 점 참고해 주세요!
💡부가세 성실 신고 완료했다면?
부가세, 성실히 신고하셨나요?
그렇다면, 부가세 과세표준 증명원 발급받으세요!
🚨이커머스 운영, 부가세 신고 주의사항은?
📍부가세 신고 주의사항
플랫폼 수수료 공제 여부 | • 네이버 스마트 스토어, 쿠팡 등에서 수수료를 공제하고 정산하는 경우, 수수료 내역서 첨부 |
세금계산서 발급 확인 | • 공급가액(과세 매출)이 정확히 반영되었는지 확인해야 하며, 매출 누락이 없도록 주의 |
면세·과세 구분 | • 해외 배송 상품 등 면세 대상 거래는 별도로 구분하여 신고 |
개인 계좌 사용 주의 | • 사업용 계좌가 아닌 개인 계좌를 사용하면 세무조사 가능성이 높아짐 |
전자세금계산서 발급 기한 | • 세금계산서는 거래일로부터 발행 기한을 준수, 지연 발급 시 가산세가 부과될 수 있음 |
📍주요 플랫폼별 수수료 및 신고 주의사항
플랫폼 | 평균 수수료 | 매출 증빙 제공 | 신고 시 주의사항 |
네이버 스마트 스토어 | 3% | O | 플랫폼 수수료는 매입세액 공제 대상 |
쿠팡 | 5~10% | O | 쿠팡 배송비 등 별도 지출 항목도 매입세액 공제가 가능 |
11번가 | 10% | O | 판매 상품군에 따라 과세·면세 구분이 필요 |
스토어팜 | 2~3% | O | 사업용 계좌 통한 수익 입금 기록을 남겨 세무 신고 대비 |
📍매출·매입 관리 방법 및 절세 팁
1️⃣매출 기록 자동화
- 플랫폼 정산 시스템을 활용해 월별 매출을 정리하세요.
- 자동화 도구(엑셀, 회계 소프트웨어)를 사용하면 관리 편리해요.
2️⃣공제 가능한 비용 확인
- 택배비, 광고비, 포장비 등 사업 관련 지출은 모두 매입세액 공제가 가능해요.
- 증빙자료가 없는 지출은 공제가 불가능하니 영수증을 철저히 보관하세요.
3️⃣가산세 방지
- 신고 지연 시 가산세(세액의 0.03%/일)가 부과되므로 꼭 기한 내 신고하세요.
4️⃣환급 기회 활용
초기 창업 시 매입세액이 매출세액보다 큰 경우 환급을 받을 수 있으니 매입 자료를 꼼꼼히 정리하세요.
✋🏻부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요
부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과되는 거 알고 있으시죠?
부가세 신고 기간이 지나 부가세를 신고하지 않거나 적기에 신고하지 않으면 상당한 재정적 부담이 될 수 있으니 주의하세요!
쿠팡, 도매꾹, 지마켓, 온라인 쇼핑몰, 스토어팜 등 전자상거래로 소득을 올리는 프리랜서에게 부가세 신고는 선택이 아닌 필수입니다.
올바르게 신고하지 않으면 가산세 등 불이익을 받을 수 있으니, 거래 자료를 철저히 정리하고 기한 내에 신고를 완료하세요.
투명한 세무 관리는 곧 사업의 신뢰도와 연결돼요.
미리 부가가치세 신고를 준비해서 건강한 사업 환경을 만들어 보세요!
절세로봇에서 무료 부가세 계산기로 2025 부가세 미리 확인하고 신고까지 빠르게 진행하세요😊
- 작성된 댓글이 없어요