PT 트레이너, 요가, 필라테스 강사.. 헬스 전문가 2025 부가세 신고 총정리
절세로봇|2024.12.12
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변화하는 시대에 발맞춰 과거에 없었던 새롭고 다양한 직업들이 생겨나고 있습니다.
특히 건강과 자기개발에 관심이 많아진 까닭에 헬스·웰니스 전문가들도 늘어나고 있습니다.
개인 PT 트레이너, 요가 강사, 필라테스 강사 등을 바로 이런 전문가라고 볼 수 있는데요.
프리랜서로 일하다 보니 건보료, 세금신고 등 신경 쓸 부분이 많아 고민이 많으실거에요.
오늘은 개인 PT 트레이너, 요가 강사, 필라테스 강사 같은 인적 용역 종사자의 사업자 등록과 부가세 신고에 대해 알아보겠습니다!
🤷🏻♀️PT 트레이너, 요가, 필라테스 강사..부가세 신고하나요?
⭐프리랜서란?
프리랜서는 회사 등에 고용되지 않고, 자신의 책임하에 인적용역을 제공하고 대가를 받는 사업자를 의미해요.
예를 들면 개인 트레이너, 요가 강사, 필라테스 강사 등이 이에 해당한답니다.
세법에서는 이러한 프리랜서의 소득을 '사업소득'으로 봐요.
대가를 지급받을 때, 원천징수 3.3%(사업소득, 지방세 포함)을 공제하고 받게 됩니다.
PT 트레이너, 요가, 필라테스 강사 등은 분명히 사업자에 해당하는데 부가가치세를 안내도 되는 걸까? 의문이 생길 수 있을 거예요.
결론부터 말씀드리자면 "일정한 요건을 충족하면" 부가가치세 면세에 해당하여 신고 및 납부 의무가 없습니다!
따라서 같은 일을 하더라도 누군가는 부가가치세를 내지만 누군가는 부가가치세를 안 낼 수도 있답니다.
⭐프리랜서 사업자등록 의무
프리랜서의 사업자등록 의무는 부가가치세 과세사업자인지 면세사업자인지에 따라 나뉘어요.
부가세 과세사업자 | • 사업장이 있거나 직원을 고용하고 있는 프리랜서는 부가세 과세사업자임에 따라 반드시 사업자등록 필요 • 등록을 하지 않을 경우 미등록가산세(1%)를 내야 함 |
| 부가세 면세사업자 | • 면세사업자의 경우 의무 자체는 있으나, 미등록가산세는 부과되지 않고 있음 • 따라서 면세사업자의 경우 사업자 등록 없이도 활동 가능 *단, 주택임대 사업자는 미등록가산세 0.2% 부과 |
💡프리랜서 부가세 과세 여부 판단 기준
• 면세사업자 → 사업과 관련된 인적·물적 시설 없이 인적용역을 제공하여 수익이 발생하는 경우
• 과세사업자 → 물적 시설(사업장)이 있거나, 인건비가 발생하는 경우
📌퍼스널 트레이너, 요가·필라테스 강사, 사업자 등록의 장점은?
⭐프리랜서 사업자등록의 장점
1️⃣ 상대적으로 경비 인정이 유리
프리랜서의 경우에도 사업을 영위하기 위해 다양한 비용이 발생할 수 있어요.
사업 관련 비용 입증 중에서도 상대적으로 큰 고정비를 경비로 인정받기 위해서는 사업자등록이 꼭 필요해요.
인건비와 복리후생비 | • 직원 등을 고용한 경우 이와 관련된 비용들은 전액 비용처리 가능 |
사무실 임차료 | • 사업자 등록을 한 프리랜서라면, 사무실 임차료 또한 비용으로 인정받을 수 있음 • 인테리어 비용이나, 인테리어에 대한 감가상각비도 비용처리 가능 |
| 접대비 | • 사업자등록을 한 프리랜서는 세법상 중소기업에 해당될 수 있음 • 이 경우 사업자등록을 한 프리랜서의 접대비 기본 한도는 연간 3,600만 원까지 인정됨 |
🚨 사업자등록을 하지 않고 비용처리한다면?
인건비, 복리후생비, 사무실 임차료 등을 사업자등록 없이 비용처리한다면 비용 인정은 가능해요.
그러나 부가세 면세사업자에서 과세사업자로 바뀌게 되며 부가세 추징이 발생할 수 있답니다.
접대비의 경우, 사업자등록을 하지 않은 프리랜서는 연간 1,200만 원까지만 접대비 기본 한도가 적용돼요.
2️⃣ 세액감면 혜택
프리랜서도 당연히 사업자에 해당하기 때문에 조특법상 세액공제 또는 세액감면을 받을 수 있어요.
그러나, 혜택을 받기 위해서는 각 요건 충족 외에도 기본적으로 사업자등록이 되어있어야해요!
그렇다면 사업자등록을 한 경우 어떤 공제 및 감면 혜택을 받을 수 있을까요?
대표적으로 받을 수 있는 공제가 창업 중소기업 세액감면 제도에요.
중소기업을 창업하면 최대 5년간 소득에서 발생한 소득세의 50~100%를 감면하는 제도랍니다.
다만, 이를 위해서는 아래와 같은 요건을 충족해야 해요.
| 창업 요건 | • 창업이란 중소기업을 새로이 설립하는 것을 의미 *참고로 물적 시설 없이 인적용역을 공급하던 자가 물적 시설을 갖추고 사업을 개시하는 경우, 부가세 법상 과세사업자로서 창업한 것에 해당 |
| 업종 요건 | • 창업 중소기업 세액감면의 대상이 되는 업종은 조특법 시행령 제2조에 열거된 업종에 한정 |
| 지역 요건 | • 수도권 과밀억제권역 내에서 창업 시에는 감면 미적용 • 34세 이하 청년이 창업한 경우에는 예외적으로 감면을 적용(이 경우 감면율은 50%) |
3️⃣ 부가가치세 매입공제
사업자등록을 한 프리랜서는 부가세 신고 및 납부 의무가 발생해요.
이러한 과정 자체는 번거로울 수 있지만, 사업과 관련한 매입한 비용의 매입세액공제가 가능하답니다.
👉🏻예) 업무를 위해 110만 원(부가세 10만 원 포함) 짜리 요가 매트를 대량 구입했다면...?
• 사업자등록을 하지 않은 경우 : 부가세 공제 불가능
• 사업자등록을 한 경우 : 요가 매트 구입 시 부담한 부가세 10만 원 공제 가능
예시의 부가세 부담액은 크지 않지만, 최초 투자비용이 많은 경우라면 부가세 매입세액공제뿐만 추후 환급을 받을 가능성이 높아요.
이처럼 사업자 등록을 하면 유리한 점이 많답니다! (*면세사업자는 환급 불가능)
📍프리랜서의 부가세 신고 주의사항
✅개인 트레이닝 서비스 제공자의 부가세 신고 유의사항
주요 수익원 | • 개인 트레이닝, 그룹 강습, 온라인 강의 |
부가세신고 유의사항 | • 물적 시설(PT 숍) 유무에 따라 과세/면세 여부가 달라짐 • 그룹 강습은 과세사업자로 처리될 가능성이 높음 |
기타 유의사항 | • 누락 위험 방지 - 수입 항목 관리: 광고 수익, 후원금, 강의료 등 모든 수입 내역을 월별로 정리 - 증빙자료 보관: 거래 내역서, 인보이스, 세금계산서를 필수 보관 |
| • 가산세 방지 - 부가세 신고 기한 준수 - 부가세 신고하지 않으면 최대 20% 가산세 부과 |
✅부가세 신고 필요서류
| 대상 | 주요 증빙자료 | 비고 |
PT 숍 트레이너 | 회원관리 명단, 이용료 영수증 | 시설 임대료 확인 필요 |
필라테스, 요가 강사 | 강습료 수입명세서, 스케줄표 | 온라인 강의도 포함 |
💡부가세 성실 신고 완료했다면?
부가세, 성실히 신고하셨나요?
그렇다면, 부가세 과세표준 증명원 발급받으세요!
✋🏻부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요
부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과되는 거 알고 있으시죠?
부가세 신고 기간이 지나 부가세를 신고하지 않거나 적기에 신고하지 않으면 상당한 재정적 부담이 될 수 있으니 주의하세요!
개인 PT 트레이너, 요가 강사, 필라테스 강사 등 다양한 프리랜서 직군이 늘어나고 있어요.
자신의 수익 구조와 과세 여부를 정확히 이해하는 것이 무엇보다 중요한 때입니다.
부가세 신고를 놓치거나 잘못 처리하면 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있으니 꼭 신고 기한을 지키고, 필요한 자료를 준비하세요!
절세와 세금 신고가 고민이라면, 절세로봇에서 무료 부가세 계산기로 2025 부가세 신고를 진행해 보시는 건 어떨까요?
절세로봇이 여러분의 성장을 돕는 든든한 파트너가 되어드릴게요!😊
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