[2025 연말정산] 사장님도 연말정산이 필요할까? 자영업자의 연말정산 가이드

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사장님도 연말정산하나요?

흔히 자영업자는 연말정산과는 거리가 멀다고 생각하기 쉬워요.

물론, 13월의 월급으로 불리는 연말정산은 직장인, 근로자를 대상으로 하는 게 일반적입니다.

그러나 관련된 업무를 처리하는 건 사장님의 몫이에요.

또 사업 유형에 따라 사장님이 직접 연말정산을 진행해야 하는 경우도 있답니다.

사장님들에겐 여전히 알쏭달쏭 어렵기만 한 연말정산.

오늘은 자영업자 연말정산에 대해 절세로봇이 쉽게 빠르게 정리해 드리겠습니다!

😵자영업자 사장님인 나, 연말정산 필요한가요?
 

✅자영업자도 연말정산이 가능한가요?

기본적으로 자영업자나 소상공인 사장님들은 연말정산을 할 필요가 없어요.

그러나 사업자 유형, 직원 보유 여부 등에 따라 연말정산 필요 여부가 나뉜답니다.

특히 직원을 고용하고 있는 경우, 직원의 근로소득 납부세액을 확정하기 위해 '원천징수의무자'로서 연말정산을 해야 해요.

• 개인사업자의 경우

- 고용하고 있는 직원 X, 연말 정산을 진행할 필요가 없어요.

- 고용하고 있는 직원 O, 해당 직원에 대한 연말정산 업무를 자영업자인 사장님이 처리해 줘야 해요.

• 법인사업자인 경우

- 고용하고 있는 직원 X, 사장님의 근로소득에 대해 일반 근로자처럼 연말정산을 진행해야 해요.

- 고용하고 있는 직원 O, 사장님 본인과 직원들의 근로소득에 대해 연말정산을 같이 진행해야 한답니다.

연말정산을 해야 하는 사장님은 12월에 1년간 원천징수한 세금을 다시 계산해 보아야 하는데요.

'원천징수의무자'로서 직원이 근로소득보다 세금을 많이 냈다면 일부를 돌려주고, 적게 냈다면 추가 징수한 후 국세청에 납부해야 해요.

연말정산 미신고 시, 가산세가 납부될 수 있으니 반드시 일정을 확인한 후 국세청에 관련 서류를 제출하고 신고를 진행해 주세요!

✅자영업자의 연말정산 방법과 일정은?

사업주로서 고용한 직원들에게 연말정산을 해줄 경우, 자영업자 사장님은 2월 급여일 전까지 연말정산을 완료해야 해요.

이후, 3월 10일까지 국세청에 관련 서류를 제출하셔야 합니다.

📚자영업자가 알아야 할 공제 혜택과 절세방법
 

✅자영업자 공제 혜택

자영업자 사장님이라면 국가로부터 받을 수 있는 공제가 있다는 것 알고 계셨나요?

자영업자는 인적공제, 연금보험료 공제, 소상공인 공제 크게 3가지 공제를 받을 수 있어요.

1. 인적공제

인적공제란 근로자 본인 및 배우자, 부양가족에 대해 당해 근로자의 생계 비용 등을 고려하여 이를 공제해 주는 것을 말해요.

인적공제는 세부적으로 기본공제 및 추가공제로 이루어져 있어요.

인적공제의 합계액이 근로소득 금액을 초과하는 경우, 그 초과하는 공제액은 이를 없는 것으로 한답니다.

2. 연금보험료공제

종합소득이 있는 거주자 본인이 공적연금 관련 법에 따른 기여금 또는 개인부담금(연금보험료)을 납입한 경우에 해당해요.

해당 과세기간의 종합소득 금액에서 해당 과세기간에 납입한 연금보험료를 공제한답니다.

사업자, 종합소득세 신고자도 개인형 IRP(퇴직연금) 및 연금저축에 가입하여 세액공제를 받을 수 있어요.

👉🏻개인형 IRP(퇴직연금) 및 연금저축 혜택

• 연간 700만 원 한도 내에서 최대 16.5% 세액공제

• 가입 대상: 자영업자, 프리랜서 등 근로소득 외 소득을 가진 모든 사람

*Tip : IRP는 세제 혜택 외에도 장기 자산 운용 수단으로 적합

3. 소상공인 공제

위 2가지 공제와 함께 자영업자라면 꼭 알아두면 좋은 것이 바로 소상공인 공제에요.

'노란우산공제가' 여기에 해당된답니다.

노란우산공제는 소상공인과 자영업자의 폐업이나 은퇴 시를 대비한 공제 제도에요.

👉🏻노란우산공제 혜택

• 매달 납입액 전액 소득공제

• 납입금에 대한 이자소득

• 납입 한도: 연간 500만 원

*Tip : 소득공제 외에도 노후 대비를 위한 안전망으로 활용 가능

자영업자라면 절세에 큰 도움을 주는 제도이니, 공제 조건이 되신다면 꼭 신청하셔서 절세 혜택을 누려보세요.

자세한 내용은 이전에 포스팅한 글을 참고해 주세요😊

노란우산공제 포스팅 보러가기

✅그 밖의 절세 방법

1. 필요 경비 최대한 활용하기

자영업자는 사업에서 발생한 수익 중 필요 경비를 공제한 뒤 남은 금액에 대해 세금을 납부해요.

따라서 비용 처리가 가능한 항목을 철저히 점검하는 것이 중요하답니다.

​특히 비용 증빙을 위해 카드 영수증, 세금계산서, 현금영수증을 철저히 관리하세요.
 

2. 신용카드 소득공제

자영업자라도 사업용 계좌 및 사업용 카드와 개인용 카드를 구분해 사용하면 신용카드 소득공제 혜택을 받을 수 있어요.

• 적용 범위 : 개인 카드로 사용한 금액 중 소득공제가 가능한 항목

• 공제율 : 대체로 15~40% (대중교통, 전통시장 이용 금액 등은 더 높은 공제율 적용)

*Tip : 개인적 지출은 반드시 개인 카드로 처리

3. 전자신고 및 기한 내 신고

전자신고를 하면 혜택이 있어요.

홈택스를 통해 종합소득세를 신고하면 세액 감면(약 10만 원)이 가능하답니다.

신고 기한은 매년 5월 말까지예요. 신고 기한을 놓치지 않고 철저히 준비해 가산세를 피하세요!

4. 매출 관리 및 장부 작성, 전문가 도움

간편장부 대상자일 경우, 간편장부 작성으로 신고가 수월해져요.

복식부기 대상자라면 정교한 장부 관리를 통해 누락된 비용 없이 신고할 수 있답니다.

또한 세무사와 상담하거나 세금 신고 지원 서비스를 활용하면 신고 과정이 훨씬 수월해져요.

다만, 세무 대리인 대행은 비용 부담이 큰 단점이 있어요.

5. 무료 세금신고 앱 활용

조건 없이 무료로 세금신고를 도와주는 무료 세금신고 앱을 활용해 보세요.

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👉🏻부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요

부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과되는 거 알고 있으시죠?

부가세 신고 기간이 지나 부가세를 신고하지 않거나 적기에 신고하지 않으면 상당한 재정적 부담이 될 수 있으니 주의하세요!

자영업자 사장님도 경우에 따라 연말정산이 필요하다는 사실을 오늘 전해드렸는데요.

아직도 연말정산이 어렵게 느껴지신다면, 간편한 100% 무료 세금신고 앱 절세로봇을 통해 세금관리를 시작해 보세요.

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