간이과세자 맞춤 매뉴얼, 2025 부가세 신고 초보도 쉽게해요!
절세로봇|2025.01.09
부가세 계산기로 부가세 계산부터 신고까지 무료로 도와드리는 절세로봇입니다.
부가세 신고 기간이 지나면 가산세가 부과될 수 있으니 꼭! 절세로봇에서 무료로 셀프 세금신고하세요.
어제는 일반과세자의 부가세 신고방법을 살펴봤는데요.
오늘은 간이과세자를 위한 부가세 신고 방법을 꼼꼼히 안내해 드리려고 해요.
헷갈리고 모호했던 간이과세자 부가세 신고.
오늘은 처음 부가세 신고를 준비하는 분들도 쉽게 따라 할 수 있도록 실질적인 정보를 담았으니 주목해 주세요!
🤷♀️간이과세자 부가세 신고해야 하나요?
📌 간이과세자란?
주로 일반 소비자를 상대하는 업종으로서 연 매출액이 1억 400만 원 미만인 사업자를 말해요.
(부동산 임대업 및 과세유흥장소는 4800만 원 미만 사업자)
이처럼 소규모 개인사업자의 경우에는 간이과세자로 등록할 수 있답니다.
여기서 말하는 연 매출 기준 1억 400만 원은 모든 사업체의 매출을 합한 금액이에요.
여러 사업체를 운영하는 경우, 사업체들의 매출액 합산 금액이 1억 400만 원을 초과하면 일반 과세 사업자로 등록해야 한다는 뜻이에요.
📌 간이과세자로 등록할 수 없는 업종
연 매출액이 1억 400만 원 미만이더라도 법에서 정한 특정 업종들의 경우 간이과세 사업자로 등록할 수 없어요.
대표적으로 다음과 같은 업종들이 해당된답니다.
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📌 간이과세자 장점 & 단점
👍간이과세자 장점
일반과세자로 등록하느냐 간이과세자로 등록하느냐에 따라 부가가치세 세율과 신고·납부 의무, 매입세액 공제 적용 비율이 달라져요.
‘간이’라는 말에서 쉽게 짐작하실 수 있듯이 간이과세자에게 적용되는 세율과 납세 의무가 더 가벼운 편이랍니다.
①낮은 부가세 세율 | · 일반과세자에게는 10%의 부가가치세 세율이 적용되지만, 간이과세자는 업종별로 1.5~4%의 세율이 적용. |
②연 1회 부가세 신고 | · 일반과세자는 1년에 두 번, 1월(전년도 7~12월분)과 7월(1~6월분)에 부가세 신고. · 간이과세자는 1년에 한 번, 매년 1월(직전 연도분)에만 부가세를 신고 |
③일정 기준 충족 시, 의무 면제 | · 연 환산 매출 4,800만 원 미만 간이과세자는 부가세 납부 의무 자체가 면제. · 다만, 이 경우에도 부가세를 신고할 의무는 발생! |
👎간이과세자 단점
이처럼 간이과세자로 등록하면 적용되는 부가세 세율도 낮고, 세금 신고·납부 횟수도 적은데요.
그렇다고 해서 간이과세자로 등록하는 게 무조건 유리한 것만은 아니랍니다.
①매입세액 일부만 공제 | · 일반과세자는 사업과 관련하여 지출한 비용을 부가가치세 매입세액 전액 공제 가능 · 간이과세자는 사업과 관련해서 지출했다고 하더라도 매입액(공급대가)의 0.5%만 공제. |
②세금계산서 발행 여부 상이 | · 직전 연도 연 매출이 4,800만 원 미만인 간이과세자, 신규 간이과세자는 세금계산서를 발급 불가. · 반면에 4,800만 원 이상인 간이과세자는 세금계산서를 발급해야만 함. |
📌 전문가가 말하는 일반과세자 & 간이과세자
이처럼 일반과세자와 간이과세자는 적용되는 부가세 세율과 매입세액 공제 비율 등에서 큰 차이가 있어요.
따라서 본인 사업체의 상황에 따라 일반과세자, 간이과세자 중 어떤 사업자로 등록할 것인지를 처음에 잘 선택해야 해요.
간이과세자로 등록할 경우 초기 투자 비용으로 지출한 금액 중 일정 비율(매입액의 0.5%)에 한해서만 매입세액 공제를 받을 수 있어요.
간이과세자로 등록하는 게 절세 측면에서 항상 유리한 것만은 아니라는 의미예요.
💼간이과세자의 부가세 신고 방법
✅ 간이과세자 부가세 신고 방법
1. 세금신고 앱 '절세로봇'을 통한 셀프 무료 신고
비용이 부담된다면 무료 세금신고 어플 절세로봇을 적극 추천드려요!
아직도 부가세 신고와 각종 세금신고가 어렵게 느껴지는 분들이 많으실거에요.
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1월 부가세 신고는 물론 종합소득세 신고, 각종 절세 서비스까지 모두 무료로 가능한 절세로봇이 손쉽고 빠르게 도와드릴거에요.
절세로봇 앱 주요 기능 | |
부가세 계산기 | 매출액과 매입액만 입력하면 정확한 부가세를 바로 계산 |
신고서 작성 | 국세청 기준에 맞춘 신고서 자동 작성 |
완전 무료 | 부가세뿐만 아니라 종합소득세 신고까지 전부 무료 지원 |
2. 관할 지역 세무서 직접 방문 신고
본인 관할 지역 세무서를 직정 방문하여 부가세 신고를 할 수 있어요.
각 세무서마다 부가세 신고 도움 창구를 운영 중이랍니다.
부가세 신고 기간은 워낙 혼잡할 수 있기 때문에 자세한 상담은 어려울 수 있는 점 참고하세요.
세무서 직접 방문 신고는 시간이 많이 소요 된다는 단점이 있어요.
3. 세무사 직접 고용 대행 신고
직접 세무서에 내방할 시간적 여유도 없고, 홈택스 전자신고도 어렵다면 세무사를 통해 신고 대행을 맡기는 방법도 있어요.
다만 이는 비용 부담이 크다는 단점이 있어요.
✅ 간이과세자 부가세 신고 및 절세 꿀팁
간이과세자는 업종별 부가가치율만큼만 부가세를 적게 과세하는 대신, 매입세액이 많더라도 부가세 환급이 불가능해요.
그래서 일반과세자에 비해 매입세액이 그렇게 중요하지는 않다고 생각하는 분들도 있을 수 있어요.
그러나 조금이라도 부가세를 줄이려면 각종 자료 준비와 일정 관리 등이 중요하답니다.
매입자료 제출 | 매입 자료를 홈택스에 등록하면 납부 세액이 경감돼요. 소액이라도 꼼꼼히 챙기는 것이 중요하답니다. |
사업용카드 미리 등록 | 홈택스에 사업용 신용카드를 사전에 등록하면 정확하고 간편한 조회가 가능해요. |
현금영수증 발행 활용 | 사업 관련 경비로 발생한 현금영수증은 신고 시 매입자료로 활용할 수 있어 절세에 도움이 돼요. |
임대료와 공과금관리 | 사업장에서 사용하는 임대료와 공과금도 매입자료로 인정받을 수 있으니 누락 없이 기록하세요. |
정확한신고 | 고의적인 매출 누락은 가산세 부과의 원인이 되므로, 매출과 매입 내역을 정확히 기재하세요. |
신고마감일 주의 | 2025년 1월 31일(금) 부가세 신고 마감일을 놓치지 않도록 일정 관리가 중요해요. |
참고로 매출세액인 신용카드, 현금영수증, 세금계산서는 홈택스에서 즉시 조회되기 때문에 누락되는 경우는 드물어요.
하지만, 그 외 기타 현금매출은 조회되는 증빙 자료가 없어 누락하기 쉬운데요.
가산세 부담을 피하려면 홈택스에서 제공된 내역과 실제 매출 내역을 비교하여 정확한 매출액으로 부가세 신고를 해야 한답니다.
또한 신용카드로 결제한 비용을 매입세액공제받고 싶다면 홈택스에 사업용 신용카드를 신고 전 반드시 사전에 등록하시기 바라요.
사업용 신용카드를 사전에 등록하지 않을 경우, 건건이 입력해야 하는 번거로움이 있고 무엇보다 부정확할 수 있어요.
홈택스에 사업용 카드를 미리 등록해놓으면 부가세 신고 시 자동으로 매입세액 가능한 금액이 구분되어 간편하게 조회가 가능해요.
🌞간이과세자의 오해? 한 번에 해결해 드립니다
📌 간이과세자가 오해하는 것!
| • 오해 : ①간이 과세자는 부가세 신고를 안 해도 된다? • 진실 : 간이과세자도 매출액에 대한 부가세 신고를 반드시 해야 합니다. |
간이과세자도 부가가치세 과세 사업 유형 중 하나예요.
그럼에도 불구하고 이런 오해가 생긴 이유는 납부가 면제되는 사업자 때문인 듯한데요.
바로 신규 사업자와 연 매출이 4,800만 원 미만인 간이과세자는 부가가치세 납부가 면제되거든요.
이 말은 즉, 직전연도 1월부터 12월까지의 연 매출이 4,800만 원을 넘지 않으면 납부할 부가세가 없다는 뜻이에요.
단, 면제된다고 해서 부가가치세 신고를 하지 않아도 되는 건 아니에요.
부가가치세 납부가 면제되는 간이과세자도 매년 1월 부가가치세 신고는 해야 하죠.
신고를 해야만 국세청도 납부의무 면제 여부를 판단할 수 있기 때문이랍니다.
👉🏻여기서 주의할 점!
간이과세자의 경우 일반적으로 1년을 과세기간으로 해 부가세 확정신고를 진행해요.
하지만, 예정부과기간(1월~6월) 중 단 한 번이라도 세금계산서를 발급한 이력이 있는 간이과세자라면 예정신고를 진행해야 한답니다!
| • 오해 : ②간이 과세자는 부가세가 없다? • 진실 : 간이과세자는 세율이 낮아 부담이 적을뿐, 부가세 자체가 없는 것은 아닙니다. |
간이과세자 업종별 부가가치율이 조정되기 전(2021.06.30. 이전)에는 일반과세자라도 부가가치세를 내지 않는 사업자들이 꽤 많았어요.
가령 부가가치율 조정 전, 음식점업의 경우 부가가치율이 10%였어요.
신용카드 매출세액공제와 의제매입세액공제 효과가 있었기 때문에 매출세액보다 공제세액이 더 컸거든요.
하지만 2021.7.1. 이후 업종별 부가가치율이 상향 조정되었어요.
신용카드 매출세액공제(1.3%)보다 매출세액이 더 커질 수밖에 없게 됐어요.
또, 음식점 업을 경영하는 간이과세자에게 적용되던 의제매입세액공제도 적용받을 수 없어졌어요.
따라서 부가가치세를 내야 하는 간이과세자가 많아졌답니다.
결론적으로 간이과세자는 부가세가 없다는 말은 아주 오래전 얘기이며 간이과세자도 부가세가 있답니다!
만약 납부할 부가세가 있는데 신고 자체를 안 하면 무신고가 되어, 가산세는 또 가산세대로 추가로 내야 하는 상황이 생길 수 있어요.
그렇기에 간이과세자도 무조건 부가가치세 신고를 해야 한다는 점, 잊지 마세요!
📍 부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요
부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과되는 거 알고 있으시죠?
📍 다가오는 1월 부가세 신고
부가세, 성실히 신고하셨나요?
그렇다면, 부가세 과세표준 증명원 발급받으세요!
오늘은 간이과세자는 무엇이며, 간이과세자의 부가세 신고 방법과 절세 꿀팁 등에 대해 다뤄보았어요.
이번 글이 부가세 신고를 준비하는 간이과세자는 물론 초보 사장님들에게 도움이 되기를 바라며 오늘의 포스팅을 마치도록 하겠습니다.
다가오는 신고 기간, 꼼꼼히 준비하고 절세 효과를 극대화하세요!
각종 세금신고는 물론 1월 부가세 신고까지 절세로봇 앱을 통해 무료 부가세 계산기로 2025 부가세 신고가 가능합니다. 😊
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