2025 부가세 환급 전략! 매입세액공제만 알면 끝!
절세로봇|2025.01.20
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효과적인 부가가치세 신고를 위해 가장 중요한 것은 무엇일까요?
그건 바로 '부가세 매입세액공제'인데요.
매입세액공제를 통해 사업 운영 비용을 줄이고, 절세 효과를 극대화할 수 있답니다.
부가세 환급 치트키라고 불리는 매입세액 공제!
오늘은 매입세액공제의 중요성과 공제 및 비공제 항목, 그리고 개인사업자를 위한 절세 팁을 정리해 보겠습니다.
🔥부가세 환급 치트키, 매입세액공제
✅부가가치세란?
| 부가가치세 = 매출세액 - 매입세액 |
부가가치세는 '매출세액 + 매입세액'으로 구성되어 있는데요.
부가가치세는 그 이름처럼, 모든 재화와 용역이 거래될 때 붙는 부가가치에 대한 세금을 의미해요.
✅부가세 매입세액공제란?
매입세액공제 | 내가 구매한 물품에 대해서 공제를 해준다는 의미 |
매출세액 | 내가 판매한 물품 금액의 10%를 세금으로 내는 것 |
매입세액 | 내가 구매한 물품 금액의 10%를 세금으로 돌려받는 것 |
매입세액공제를 최대한 활용하려면 ‘부가세 매입세액공제’의 개념부터 알아야 해요.
이때, 매출세액은 내가 판매한 물품 금액의 10%를 세금으로 내는 걸 말해요.
반대로 매입세액은 내가 구매한 물품 금액의 10%를 세금으로 돌려받는 것이랍니다.
즉 ‘매입세액공제’란 내가 구매한 물품에 대해서 공제를 해준다는 의미예요.
👉🏻'커피'를 예로 들어볼게요.
농부가 커피 원두를 생산하고, 유통사가 원두를 각 카페 사장님들께 판매하는데요.
이때 농부가 원두를 판매할 때, 유통사가 원두를 카페 사장님들께 판매할 때 모두 '부가가치'가 생산된다고 봐요.
그런데 거래가 일어날 때마다 부가가치세를 걷는다면 사장님들은 물론 세금을 걷는 입장에서도 매우 불편하겠죠?
그래서 일단은 최종 구매자(보통 '커피'를 사 먹는 소비자)가 부가가치세를 내고, 카페 사장님은 이러한 부가세를 '보관'했다 납부해요.
여기서 카페 사장님은 유통사로부터 커피 원두를 '구매'했으므로 이때의 부가세는 '매입세액'이 돼요.
반대로 유통사가 판매한 커피 원두는 '매출세액'이 된답니다.
이처럼 매입세액공제가 중요한 까닭은 사실상 부가세를 절세할 방법은 ‘매입세액공제’뿐이기 때문이에요.
다른 절세 방법도 소개해 드리겠지만, 부가세를 절세하는 가장 효과적인 방법은 매입세액공제를 늘리는 것이랍니다!
특히, 매입세액공제를 꼼꼼하게 하면 할수록 부가세 환급을 많이 받을 수 있답니다.
💰부가세 매입세액, 공제 항목 vs 불공제 항목
부가세 절세를 하려면 매입세액공제를 꼼꼼하게 챙겨야 해요.
그렇다면 매입세액공제에는 어떤 항목이 있을까요?
모든 세금 공제가 그렇듯이, 부가세 역시 모든 항목에 대해서 매입세액공제를 받을 수 있는 건 아니랍니다.
몇 가지 항목은 부가세 매입세액공제가 불가능하기도 해요.
매입세액 공제 가능 항목과 불공제 항목을 각각 살펴보겠습니다.
📍부가세 매입세액 공제 항목
| • 숙박비 • 자동차 구매 비용 (9인승 이상 차량, 경차, 화물차 등만 가능) • 통행료, 주차비, 주유비, 차량수선비 (9인승 이상 차량, 경차, 화물차 등만 가능) • 사업장 임대료 • 사업장 전기세, 가스비, 통신비 • 사업용 휴대폰 요금 노트북, 태블릿 구매 비용 • 광고선전비 • 택배비, 화물 운송비 • 복리후생비(직원 식대, 회식비 등) • 각종 사무용품, 청소용품, 음료, 간식 등 |
생각보다 많은 항목이 공제가 가능한데요.
특히, 사업용 휴대폰 요금이나 사업장 전기세, 가스비, 통신비 등은 자주 놓치는 부분 중 하나랍니다.
매입세액공제가 된다는 사실을 꼭 기억하셔서 해당 항목들을 챙겨주세요.
📍부가세 매입세액 불공제 항목
| • 교통비(버스, 택시, 지하철, KTX, 비행기) • 자동차 리스비용 • 수도세 • 우체국 등기우편 • 문화행사 관련 비용(영화, 공연, 놀이동산, 골프장, 노래방 등) • 경조사비 직원 인건비, 퇴직금 • 차량 감가상각비 • 사업용 설비 감가상각비 • 해외 지출 비용 • 그 외 면세 품목 • 사업자 등록 전 지출 내역* • 면세사업자, 간이사업자와의 거래 내역 (단, 세금계산서 발급 의무 간이사업자와의 거래 내역은 공제 가능) |
*사업자등록 전 사용한 금액이라도 주민등록번호로 세금계산서를 받거나 카드로 매입한 내역은 매입세액 공제를 받을 수 있답니다.
📍 주의하세요!
특히, 차량 비용에 대해 헷갈리시는 분들이 많은데요.
차량 구입비는 부가세 매입세액공제에 포함되지만, 리스비용은 매입세액 불공제 항목이에요.
차량 구입비와 리스비용을 헷갈리지 않게 주의하세요.
매입세액 공제 항목과 불공제 항목을 안내해 드렸는데요.
하지만, 다양한 공제 항목들의 공제 여부를 판단하고 적용하는 것은 쉬운 일이 아니에요.
다행히 국세청 홈택스에 접속하면 국세청에서 1차적으로 구분해놓은 공제 항목을 확인할 수 있답니다.
아래의 경로를 따라 다시 한번 매입세액 공제 항목을 확인해 주세요.
📍부가세 매입세액공제 항목 적용 확인 경로
| 홈택스 → 조회 발급 → 신용카드 → 사업용 카드 → 매입세액 공제 확인 변경 |
다만, 한 번 더 매입세액 공제 항목을 확인하는 것은 사장님들의 몫이라는 점 잊지 마세요!
✨개인사업자를 위한 부가세 절세 TIP
마지막으로 개인사업자를 위한 부가세 절세 제도를 몇 가지 소개해 드릴게요.
앞서 소개해 드린 매입세액공제가 가장 효과적이지만, 사업의 형태와 사정에 따라 활용할 수 있는 제도들이 있답니다.
1️⃣ 대손세액공제
사업을 하는 분들 중 거래처에 부도가 났다는 소식을 듣고 눈앞이 캄캄해진 경험을 해본 분들이 있으실 텐데요.
거래처에 부도가 났다는 것은 깔려 있는 미수금은 물론, 부가세도 회수할 수 없다는 말과도 같아요.
이때, 손해가 발생한 금액에 대해 공제를 받을 수 있는 제도가 있답니다.
이른바 대손세액공제라고 하는 제도인데요. 징수하지 못한 부가세에 대한 공제라고 할 수 있답니다.
단, 10년 내에 대손이 확정된 재화 및 용역에 대해서만 적용할 수 있으니 참고해 주세요.
2️⃣ 재고매입세액공제
사업자 유형을 간이과세자에서 일반과세자로 바꾼 경우, 변경 당시 재고 금액에 대해 '재고매입세액공제'를 받을 수 있어요.
간이과세자는 매입액의 0.5%만 공제받지만, 일반과세자는 10%를 공제받을 수 있어요.
단, 공제 적용은 과세 유형이 변경되는 날의 재고품과 대상 자산에 대해서만 가능해요.
3️⃣ 의제매입세액공제
농산물 등 부가세가 면제되는 미가공 식료품을 매입했다면 '의제매입세액공제'를 적용받을 수 있어요.
식당 등에서는 부가세가 면제되는 식료품(면세품)을 주로 구입하기 때문에 매입세액공제를 받지 못하는 게 맞는데요.
하지만 '의제'라는 말의 뜻처럼 매입세액공제 항목이 아니지만 매입세액공제 항목으로 인정해 주는 제도랍니다.
따라서 음식점업 등을 하신다면 의제매입세액공제를 적극 활용하는 게 좋아요.
단, 의제매입세액공제는 사업자 업종에 따라 공제율이 다르며, 일정한 한도가 있으니 부가세 신고 시 업종별 공제율을 꼭 확인해야 해요.
🚨 2025년 1월! 부가세 신고 절세로봇과 함께하세요!
📍 부가세 신고 기간 지나면? 가산세 유의하세요
부가세 대상에 해당하는데도 신고를 하지 않고 부가세 신고 기간이 지나면, 가산세가 부과되는 거 알고 있으시죠?
📍 다가오는 1월 부가세 신고
부가세, 성실히 신고하셨나요?
그렇다면, 부가세 과세표준 증명원 발급받으세요!
오늘은 부가세 환급과 절세 치트키, 매입세액공제 항목과 다양한 절세방법까지 알아보았어요.
세금 관련 내용들이 어렵게만 느껴지시나요?
절세로봇이 전해드리는 소식을 계속 접하시다 보면 절세와 사업 운영에 큰 도움이 되실 거예요.
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